审计处荣获2017-2019年全国内部审计先进集体称号

校审计处荣获2017-2019年全国内部审计先进集体称号

    11月26日，中国内部审计协会在北京召开全国内部审计先进集体和先进工作者表彰大会。我校审计处荣获2017-2019年度“全国内部审计先进集体”称号，是我校首次获得该奖项。

    全国内部审计先进集体和先进工作者评选表彰，是中央批准的评比达标表彰项目，由中国内部审计协会组织评选表彰，是中国内部审计工作最高级别奖项。

    学校审计工作受湖北省教育厅、湖北省审计厅指导，在学校党委和行政的领导下，审计处在严格贯彻执行《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国审计法实施条例》《审计署关于内部审计工作的规定》《教育系统内部审计工作规定》和其他法规及文件精神的基础上，结合学校实际情况，积极开展审计监督，为维护财经纪律、加强财务管理、促进增收节支、加强基本建设投资及维修管理、提高校属经营性单位经济效益等方面，发挥了积极作用，审计成绩显著。

（一）学校高度重视、组织机构健全、审计工作深入

    审计处是于1995年武汉科技大学成立之初，在湖北省省属高校中率先设置的校内正处级职能机构，一直以来由学校校长直接分管。

    学校高度重视内部审计工作，除由校长亲自分管学校审计工作外，成立了由校长担任组长的学校“审计及内部控制领导小组”，部署学校内部审计工作、定期研究和讨论内部审计过程中的重大事项，并向学校行政和党委汇报，建立了与学校纪委的工作联动机制。

    在经费高度紧张的情况下，学校确保审计工作经费落实，并不定期组织审计人员参加中国内部审计协会、湖北省内审协会及湖北教育审计学会等的专业学习和培训，确保审计人员继续教育培训要求达标。

    审计处现有在职职工6人，其中高级会计师1人、会计师2人、高级工程师2人、工程师1人（其中获注册造价师资质2人、国际注册内部审计师证书1人、注册监理师2人、注册投资咨询师证书2人），硕士研究生3人，全处人员在公开刊物上发表专业论文5篇，出版教材1部。

    审计处深度参与校内各项财经活动，包括资金预算、财务决算、经费支出管理、发展项目管理、基本建设及维修管理、采购招标管理、资产管理、合同管理等。审计处均能全面独立地履行工作职责，积极开展内审工作。学校内部审计工作在学校经济管理活动中发挥着越来越重要的作用。

（二）制度建设完善，审计行为规范，审计重点突出

    审计处自成立以来，致力于建立健全内部制度，努力实现审计工作制度化、流程化、规范化，本着加强学校财务管理和审计监督、严肃财经纪律、促进廉政建设、维护学校合法权益、提高资金使用效率、提升管理水平、提高办学效益、保障教育事业健康发展的宗旨，先后制定和完善了《武汉科技大学关于内部审计工作规定》《武汉科技大学建设工程项目审计实施办法》《武汉科技大学领导干部经济责任审计暂行规定》《武汉科技大学建设工程项目全过程跟踪审计实施办法》《武汉科技大学建设工程项目变更及签证管理暂行办法》《武汉科技大学新校区基本建设工程竣工结算编制审计管理暂行办法》《关于校内审计业务委托咨询机构使用管理办法》《武汉科技大学委托审计管理暂行办法》《武汉科技大学内部控制规范》（含内部控制实施细则）等内部审计管理控制制度，确保全面履行工作职责，规范审计行为，提高办学效益。

    近年来，审计处一方面着力审计队伍建设，一方面加强审计管理，紧密结合学校党政工作要点，突出重点，加强服务。

    1.着力审计力量保障。由于审计处自身审计力量不足、委托审计机构良莠不齐等原因，于2018年启动了委托审计机构考核及重新招标建库工作，针对多年来与学校签订合作服务协议的委托审计机构工作情况，首先出台《武汉科技大学委托审计管理暂行办法》，从制度上予以规范，加大对委托审计机构的考核力度，重点对委托审计机构人员的职业操守、业务素质、工作成效、用户评价等方面进行考核；淘汰大部分考核不合格委托计机构，并重新进行招标建库，确保审计力量的有效补充。

    2.加强财务审计管理。财务审计是学校年度审计工作重点，扎实开展学校财务收支审计、各二级独立核算单位的年度审计、干部（离任）经济责任审计、科研项目结题审计及学校安排的专项审计等是审计处重点工作任务之一。审计处坚持定期审计与随机抽审相结合，重点审计与审计全覆盖相结合，并在干部（离任）经济责任审计过程中，坚持党政同审制和正处级干部离任必审制，将重点人、重大项目、重要事项纳入年度重点审计范畴；加强审计过程管理，加大审计结果运用，针对审计过程发现的问题，力督学校相关部门整改，重点督促业务流程、会计流程、工作流程的规范。此举有效强化了学校广大领导干部风险防控意识，促进学校各职能部门和院系管理能力的提高。

    3.踏实开展工程审计。工程审计也是学校年度审计工作的重点，是风险防控的关键领域，更是维护学校正当权益的最关键一道屏障。审计处坚持审计关口前移，从工程量清单编制入手，对图纸设计、用户答疑、设计盲点、可能存在的招投标漏洞等进行审计把关，全程参加合同审计、商务谈判、签证单审核、跟踪审计、结算审核、决算审计等审核过程，防范重大投资和工程建设风险。2019年，审计处在认真分析工程审计工作流程的基础上，提请学校同意，推行对重大工程项目的招标控制价实行“背靠背双审双编+复核模式”、对一般项目实行抽查式复审、对现场跟踪审计实行人脸识别电子报到、建立项目工作群、定期召开现场会等一系列举措，有效履行了审计职责、堵塞了审计漏洞、降低了审计风险，维护了学校权益，成效显著。

    此外，审计处还十分重视加强审计信息沟通，做好审计宣传与服务工作。2019年，审计处全面改版网页，增设党建专栏，及时更新网页内容，以此作为审计部门对外沟通的主要渠道，并充分抓住“两学一做”学习教育活动契机，通过走访基层、向学校领导及全校师生通报审计信息、宣传审计政策等措施，推进审计形象建立、审计职能亲民、审计行为规范，努力打造审计人员忠于职守，纪律严明，客观公正，公开透明、办事高效等职业形象，在认真履行监督、评价职能的同时，充分发挥服务功能，为防止学校经济风险服务，为保障教育事业健康发展服务，为提高教育资金使用效益服务，为学校干部队伍建设和廉政建设服务。

（三）工作开展全面，内审工作扎实，审计成效显著

    1.认真开展校内二级单位经济效益审计

    2017年以来，审计处共完成学校二级单位财务收支及经济效益审计项目15项，涉及学校财务、校属独立核算单位、国际合作办学机构等部门，共提出审计建议100多条。通过开展财务收支及经济效益审计，一方面摸清了相关单位和经济实体的家底，检查了被审单位内部控制的建立和执行情况，并针对其管理方面的簿弱环节，提出合理、有效的建议；更主要的是促进了被审单位进一步加强财务管理，完善内部控制，提高经济效益。

    2.创新开展干部（离任）经济责任审计工作

    2017年以来，审计处受学校党委和组织部委托，对学校及校办企业和经济实体的32位部门主要负责人进行了离任经济责任审计，共提出审计建议数百条。审计处全面探索经济责任审计与管理审计相结合的模式，对审计重点方面进行不断完善和调整，逐步实现从单一的经济责任审计向全面考核干部政治素养、任职能力、管理水平、工作技能、管理绩效等方面过渡。通过开展离任审计工作，厘清了各职能部门及经济实体不同年度的内部控制及经济责任落实情况；核查了各经济实体在不同年度的收入、支出和利润以及年度损益状况，划清了各相关负责人任职期间的责任界限；明确了各负责人应当承担的经济和管理责任；找出了各负责人在管理上存在的不足，提升了干部应勇于担当和作为的素养，为学校进一步强化中层干部考核、加强干部管理提供了有力的依据。

    3.依规开展审计调查及专项审计工作

    2017年到2019年，审计处根据2016年省委巡视和2017年学校主要领导人经济责任审计要求，狠抓巡视和审计相关问题的整改和落实，共发出审计整改落实提示11件次，并针对有关问题开展审计调查，督促有关部门和学院针对问题按时完成整改。整改结果受到省纪委、审计厅等相关领导部门的肯定。另外，按照相关要求，完成了34项学校纵向科研项目中国家社会科学基金及湖北省高校实践育人特色项目等项目经费专项审计、完成1项学校学校其他职能部门专项审计签报以及按照湖北省有关校办企业改制精神开展了对学校30余家校办企业的清查核算工作。

    4.全面探索开展工程类合同审计工作

    审计处在借鉴与总结前期探索开展对我校工程类合同进行审计的基础上，从2017年开始，逐步全面推行工程合同审计工作，近3年来，共审计工程类合同达180项，涉及合同金额34133.74万元，修改并提出审计意见和建议160多条。通过工程合同审计，有效地减少了工程过程管理与后期结算的风险，规范了合同条款，堵塞了合同漏洞，有效地控制和降低了学校在有关经济合同上的风险。

    5.狠抓基本建设及修缮工程审计工作

    近3年来，审计处共完成基建、维修项目结算审计549项，送审额61488.08万元,为学校节约经费支出逾6000万元，综合审减率稳步提高，到2019年，综合审减率达12.26%，为学校创造了一笔无污染的“绿色收入”，提高了资金使用效率，审计绩效显著。同时，为配合学校招投标工作，3年间共完成工程类签证审计29次共78项，涉及金额530.14万元；完成招标文件审计11项，提出审计建议64条；完成清标审计8项，提出审计建议110余条；完成学校新建及维修改造项目的工程量清单编制工作达53项，涉及金额高达26722.10万元；完成材料设备询价咨询意见4次，提出审计意见和建议数14条，从源头上和过程中努力为学校节约了资金，降低了学校经济风险。

    6.积极开展工程项目的跟踪审计及审计质量复核

    近年来，我校不断加强在新建工程项目中全过程审计力度，把审计监督延伸到工程项目的施工过程中。在实施过程中，建立一套完备的项目跟踪查证方法，扎实开展现场协调配合、跟踪鉴证，为防止学校投资损失，对影响工程造价部分隐蔽项目实施现场纠偏，确保新建工程项目资金公正、合理使用。

    为了进一步提高工程审计质量，审计处积极探索并实行了“不相关第三方”的审计质量抽查复核制，有针对性地选择工期长、造价高、风险大的工程项目进行抽查复核，并取得了良好的效果。

    在审计处全体人员的共同努力下，近年来，学校审计工作取得了一次又一次重大的成绩，并受到学校领导及上级有关部门的充分肯定和表扬。多次获得湖北省审计厅、教育厅授予“先进集体”光荣称号。

（四）加强结果导向，着力审计整改，建立长效机制

    审计处在不断总结和学习的基础上，一直致力于提高审计质量，尤其是在财务审计方面，充分融入管理审计的理念，扩展审计的内涵和外延，加强结果导向，不断配合省委巡视及学校主要领导人经责审计要求，着力审计整改，努力创建长效机制。在开展财务审计及干部经责审计过程中，除要求各被审计单位全员参与，共同整改外，还向组织部门、发展规划部门、纪委等通告审计意见，将简单的经责审计与学校发展规划、年度考核及人事任免等各方面结合起来，着眼长效机制建立。

（五）开展业务探索，注重政策传导，加强信息化建设

    审计处在充分完成日常工作的基础上，积极参与审计科学研究与探索，2019年，争取到省专项课题1项；逐步加大与省审计厅、教育厅等主管部门的联系，积极参与省委、审计厅等安排的省级巡视、经责审计等工作，3年间，共参与省委巡视工作1项、参与省经责审计工作4项；不断吸取上级主管部门的工作经验，及时掌握相关政策，有利于我校及时进行政策宣传和学习；同时，审计处积极采用审计软件等工具，除充分利用网站进行信息传播和交流外，着力于审计信息化建设，努力提高审计效率。